Prévoyance expert-comptable : la CAVEC, bon régime, trou réel

Chronologie d'un arrêt de travail d'expert-comptable

La CAVEC fait partie des sections de la CNAVPL : le socle CPAM des libéraux s'applique donc sur les 90 premiers jours, puis la caisse prend le relais — ce que ne font ni la CAVP des pharmaciens ni la CIPAV.

Disons-le : la CAVEC est un très bon régime

Nous passons notre temps à chiffrer les trous des caisses obligatoires. Ici, l'honnêteté impose l'inverse : la CAVEC est l'un des meilleurs régimes obligatoires de France, et beaucoup d'experts-comptables sont sur-assurés sans le savoir. Les comparaisons parlent d'elles-mêmes, à partir des barèmes 2026 :

Conséquence directe pour vous : en classe 4, votre décès est très bien couvert. 290 850 € de capital, c'est plus de quatre fois le capital décès d'un médecin à la CARMF (71 500 €) et environ trente fois celui d'un artisan à la SSI (9 612 €), avec en plus 16 620 €/an de rente par enfant. Si l'on vous propose 300 000 € de capital décès supplémentaire alors que vous cotisez en classe 4 sans emprunt significatif, posez la question de l'utilité réelle : vous paieriez deux fois le même risque.

Le besoin complémentaire d'un expert-comptable porte donc sur deux points précis, et deux seulement : l'écart de 89,18 €/jour entre l'IJ CAVEC et le revenu réel, et l'invalidité en dessous du seuil de 66 %. Tout le reste est déjà financé par vos 288 à 828 € de cotisation annuelle.

Le risque que personne ne chiffre : la date de l'arrêt

Un cabinet d'expertise comptable ne travaille pas de façon linéaire. La période de mars à mai — bilans, liasses fiscales, assemblées générales — concentre l'essentiel de la charge et des échéances non reportables. Un arrêt de trois mois en octobre se rattrape. Un arrêt de trois mois en mars, non.

Et la perte n'est pas seulement du chiffre d'affaires : c'est du portefeuille. Un client dont la liasse n'est pas déposée dans les délais, dont l'AG n'est pas préparée, ne réclame pas un geste commercial — il change de cabinet, et il emmène ses filiales. Aucune indemnité journalière ne compense une perte de clientèle : les IJ remplacent un revenu déjà réalisé. C'est un point à traiter en amont, dans le pacte d'associés et dans l'organisation de la suppléance, autant que dans le contrat de prévoyance. Pour un associé qui porte une part significative des charges du cabinet, la garantie frais généraux vient compléter le dispositif, et une assurance homme clé souscrite par la structure peut financer le remplacement.

Exemple chiffré : Thomas, 47 ans, associé à Nantes, 80 000 € de BNC

Thomas est associé d'un cabinet de trois experts-comptables. BNC : 80 000 €, soit 219,18 €/jour calendaire (80 000 ÷ 365). Une hernie discale opérée l'arrête 6 mois (180 jours) à partir du 1^er mars — en plein cœur de la campagne fiscale.

Point de vigilance sur la pathologie choisie ici : la hernie discale relève des affections du dos, régulièrement exclues ou plafonnées par les contrats d'entrée de gamme, au même titre que les affections psychiques — également fréquentes dans une profession où la responsabilité et les délais légaux pèsent lourd. Voir exclusions dos et psy.

Combien coûte le complément — et faut-il vraiment le payer ?

Repère public pour un libéral à revenu élevé en couverture complète (IJ 350 €/j dès le 30^e jour, rente d'invalidité, capital décès 350 000 €) : 200 à 280 €/mois autour de 40 ans. Mais pour un expert-comptable, payer cette formule complète est le plus souvent une erreur d'allocation. La bonne construction est plus étroite et donc moins chère :

• Une franchise 90 jours. Le socle CPAM couvre déjà 50 % du revenu jusqu'au 90^e jour ; le complément n'a d'utilité qu'ensuite, en relais de la CAVEC. Une franchise longue réduit fortement la prime — c'est le principal levier d'économie de ce métier. Voir franchise et délai de carence.
• Un complément d'IJ calibré sur l'écart. Assurer 89,18 €/jour suffit, là où le revenu complet représenterait 219,18 €. Le mode d'indemnisation — forfaitaire ou indemnitaire — détermine ce que vous toucherez réellement en cumul : forfaitaire ou indemnitaire.
• Une rente d'invalidité dès 15 ou 33 %, en barème professionnel, pour couvrir la zone sous le seuil des 66 % de la CAVEC. Voir invalidité professionnelle ou fonctionnelle.
• Un capital décès mesuré, calé sur le solde de vos emprunts — puisque la CAVEC en couvre déjà une bonne part.

Les cotisations sont déductibles du BNC via la loi Madelin, dans l'enveloppe commune santé et prévoyance — vous connaissez le mécanisme mieux que nous, mais le calculateur de plafond vous fera gagner cinq minutes. Le cadre de votre statut est détaillé sur profession libérale. Grille tarifaire complète sur prix d'une prévoyance.

Enfin, une confusion qui revient même chez des professionnels du chiffre : votre contrat santé ne verse aucun revenu en arrêt de travail, et votre prévoyance ne rembourse aucun soin. Les deux ne se substituent pas — mutuelle ou prévoyance, la différence.